一起来学习税收筹划与避税的区别

众乐法先知拥有很多精彩的文章，为迷茫的你指引方向，接下来介绍税收筹划与避税的区别税收筹划与避税的区别是什么，让你不再为生活和工作中阅读和查找资料而烦恼。✅

税收筹划和避税有区别吗？

税收bai筹划与避税既有相同点du，又有不同点，税收筹划与避税在zhi特定意义上来说，两者有着本质区别，这种区别主要表现在：

(1)从概念上看，避税是指纳税人利用税法规定上的漏洞、不足或差异，在纳税前采取合乎法律规定的方法，规避或减轻税收负担的一种行为，它更侧重于规避税收这一质的要求，只要求形式、措施上的合法，或准确点说不违法;

而税收筹划是指纳税人在税法规定的范围内，在符合立法精神的前提下，通过对经营、投资、理财活动的精密规划而获得的节税收益。它在侧重于节税收益置的要求的基础上，更侧重于内容、形式、措施上的合法和符合立法意图，不允许对税法的曲解。

(2)从范围上看，凡是不违反税收法律、法规而达到规避或减轻税收负担的都属于避税范畴，有的学者把避税按性质划分为税收筹划、税收规避、税法滥用。

税收筹划是纳税人为达到节税的目的而制定的税收规划，也就是在税法规定的范围内，在符合立法精神的前提下，当存在着多种可选择的纳税方案时，纳税人以税收负担最低的方式来处理财务、经营、组织及交易事项。

税收筹划作为企业财务管理的重要组成部分，在企业的生存和发展中日益受到重视。当代企业生产经营的内在动力都是为了获取最大利润，而盈利的大小又与税负的轻重有着直接关系。

由于税收贯穿于企业生产经营的全过程，生产经营每个环节的实现都必然伴随着税收的影子，企业要成功地节税收，就应当在经营过程中依据税收固定征收的特征，将其纳入企业成本管理之中，进行有效的财务筹划。

税收规避。是纳税人利用税法本身存在的漏洞或不完善之处所作出的减轻税收负担的方案选择。这类避税活动会使国家财政蒙受损失，但在法律上对此类行为缺少明确的证据，税务机关不可能像对待偷税、漏税那样予以法律制裁。

税收筹划与避税和偷税的区别是什么？

这两者一个是合法的，一个是非法的。

一、税收筹划与避税

两者往往联系在一起，筹划的目的就是为了避税，将企业的税负降低。

公司在采取避税手段之前，往往往往会根据企业自身的情况以及交易的特点，对交易进行安排，最大限度的享受税收优惠政策。

（1）避税的前提是遵守国家的法律法规规定。

（2）避税是利用了国家的税收优惠政策或者税收的差异性，企业择优选择税负低的方式。比如，在甲供材料的情况下，施工方可以选择，一是按一般纳税人假的税款，二是选择简易办法征收。施工单位就可以先进行税收测算，是一般纳税人税赋低还是简易征收的税赋低？哪一种计税方式对施工单位有利，施工单位就可以选择哪一种方式。

二、偷税

这是一种违法行为，企业往往采取欺骗、虚假、隐瞒的手段来达到少缴、不缴纳税的目的。

比如（1）该申报100万的税直接申报成50万，或者直接申报成交20万。

（2）虚构交易，虚构发票增大成本、增大进项税，一直来少交税。

（3）瞒报收入、收入少记账。

合理避税是合法的，偷逃税款是违法的，还有可能面临刑事责任。

附主要法律规定 （1）罚款 （2）刑事责任

最大的区别是，税收筹划帮助企业或个人节税的同时，不违法违规，而偷税则是违法违规的漏缴少缴税款或骗取退税的行为。避税的概念比较模糊，合理合法的避税，则与税收筹划就是一回事，否则，就是偷漏税。

再简单的了解一下三者的区别

税收筹划：合法的（包含了避税） 偷税：违法的（隐匿事实、伪造账目，隐瞒应该缴纳税款的数额） 逃税：违法的（纳税人承认应纳税额，但采取转移、隐匿财产的手段，隐瞒缴纳税款）

下面详细讲一下三者的具体内容：

税收筹划：

是在符合国家法律及税收法规的原则下，使纳税人的税收利益最大化，符合国家税法的立法意图。最主要的是要熟知税收优惠，用足税收优惠，对企业而言，税收筹划主要立足三类税：第一类，增值税；第二类，企业所得税；第三类，个税。避税的基本方法有定价转移、分摊费用、资产租赁等等。

偷税：

是指纳税人以不缴或者少缴税款为目的，采取各种不公开的手段，隐瞒真实情况，欺骗税务机关的行为。

按照新的《税收征管法》第六十三条的规定，偷税的手段主要有以下几种：

1.伪造、变造、隐匿和擅自销毁账簿、记账凭证；

2.在账簿上多列支出或者不列、少列收入；

3.是不按照规定办理纳税申报，经税务机关通知申报仍然拒不申报；

4.是进行虚假的纳税申报，即在纳税申报过程中制造虚假情况，比如不如实填写或者提供纳税申报表、财务会计报表及其他的纳税资料等。

逃税：

是指纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴税款的行为。

这种行为有以下特征：纳税人必须有欠缴税款的事实，即在税务机关核定的期限内没有按时缴纳税款。同时，纳税人有转移、隐匿财产的行为，并且这一行为产生了税务机关无法追缴缴所欠税款的后果。

税收筹划又称“合理节税”，是指纳税人在法律规定的许可范围内，通过对经营、投资、理财活动的事先筹划和安排，尽可能的减轻企业税负，取得企业节税的经济利益最大化。

逃税，本质上与偷税无任何区别，是指纳税人采取虚报、谎报、隐瞒、伪造等各种非法欺诈手段，不缴纳或少缴纳税款的逃避纳税的行为。

避税是纳税人利用税法的漏洞、特例或者其他不足之处，采取非违法的手段减少应纳税款的行为。这是纳税人使用一种在表面上遵守税收法律法规，但实质上与立法意图相悖的非违法形式来达到自己的目的。

偷税、避税 一般是通过伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证或者在账簿上多

列支出或不列、少列收入等方式来实现少缴税款的目的，是违法行为，一旦被税务机关查明属于，相关纳税人是要为此承担法律责任，收到法律制裁。

税务筹划 是在遵守税法规定的前提下，利用现有的税收法律优惠规定，结合纳税人企业的经营情况来制定的有利涉税方案，税务筹划对企业的意义：

a.有利于增加企业可支配收入

b.有利于企业获得延期纳税的好处

c.有利于企业这个群进行投资、生产经营决策、获得最大化的税收利益

d.有利于企业减少或避免税务处罚。

您好，很高兴能回答到您的问题，我是小星财税。

结合税收优惠政策进行纳税筹划是合法合规行为；而诸如虚开发票、故意隐瞒销售等类似这些偷税漏税的行为就属于违法犯罪了。

比如对所有企业新购进的设备器具一类的固定资产优惠政策，可以一次性计入当期的成本费用；再比如按季销售不超过30万元的小规模纳税人可以免征增值税……等等。

只要充分利用好税收优惠政策做好税收筹划，保证账务处理合理合规就是最好的状态。同时，时点上也会让企业受益不少。

谢谢！希望能帮到您。

税收筹划还有另一种叫法，可以叫做“合理节税”，意思就是纳税人在合理合法的情况下，通过对经营、投资、理财活动等进行一个事先的安排和准备。税收筹划能够减轻企业一定的税负，让企业的收益最大化。

相信很多朋友对税收筹划和税务筹划都会有自己的认识，那么税收筹划和避税又存在哪些区别。税收筹划和避税这两者概念是不同的，有一些区别。

(1)从概念上看：避税是经营者运用税法的漏洞、特例或是别的存在的不足，采用非违反规定的方式降低应缴纳税金的形为。它是经营者用这种在表面上遵循税收法律条例，但本质上与法律有悖的非违反规定方式来超过自身的目地。

(2)从范围上看：只要不违背税收法律、条例而避开或缓解负税的都应属节税层面，有的学家把节税按特性区划为税务筹划、税款避税、税法乱用。

税收筹划是经营者为超过税筹的目地而制订的税款归划，也也是在民法要求的范围内，在合乎法律的条件下，存在着各种可挑选的缴税预案时，经营者以负税最少的方法来解决会计、运营、机构及买卖事宜。

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先要告诉大家的是，合理避税 偷税漏税！

合理避税，又被称之为合法节税，是指纳税人在国家法律政策许可的范围内，依照税收政策规定，选择对自己最有利的纳税方案，避免因为税务知识不足而导致企业多缴税。

想要做到合理避税，必要的税收知识不能少，纳税人需要具备法律知识，懂得哪些是合法范畴，正当经营。

一、从国家政策出发

合理避税并不是逃税，只是在法律允许的范围之内减少企业的负担，因此就要求纳税人加强法律意识，认真了解国家的税收法律法规，避免因为自己的思维误差导致避税不成反而违反了法律规定。

国家为了促进企业发展，经常会颁布很多优惠政策，通常情况下每个行业都不尽相同，所以就需要大家对这些政策了然于心，才能尽可能给自己的公司争取更大的利益。 二、从公司自身出发

首先在公司注册的时候，可以选择一些有政策优惠的地区，凡是在经济特区、沿海经济开发区、经济特区和经济技术开发区所在城市的老市区以及国家认定的高新技术产业区、保税区设立的生产、经营、服务型企业和从事高新技术开发的企业，都可享受较大程度的税收优惠。其次，选择行业的时候可以选择一些有免税规定的行业，当然，这些还是看跟自己的实际情况相不相符，

三、从员工角度来说

就是自己的公司聘请专业的财务人员，完善纳税方案，以及给员工适当的提高一点员工福利，一方面可以增加员工对公司的满意度，另一方面也可以把这些放在成本列支里。

企业合理避税的方法还是有很多的，但是如果对政策了解不充分很容易一头雾水，这个时候就可以来找我们——徐州鼎富智能财税！徐州鼎富智能财税拥有行业内经验丰富的会计人员，合理合法对公司进行税收筹划工作，为企业的良好发展奠定基础。

徐州鼎富智能财税主营业务介绍：

1. 公司注册

注册公司过程很琐碎，需要的资料很多，对于很多人来说都很麻烦，但是我们可以帮你解决好。

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2. 代理记账

服务内容：整理原始单据；填制记账凭证；出具财务报表；出具税务报表；申报流转税；申报个人所得税、企业所得税；所得税汇算清缴；税务筹划。

主要办理的项目：

小规模纳税人代理记账、一般纳税人代理记账、民间非盈利组织代理记账、个体工商户代理记账。

3. 商标注册

商标注册是商标使用人取得商标专用权的前提和条件，只有经核准注册的商标，才受法律保护。商标注册原则是确定商标专用权的基本准则，不同的注册原则的选择，是各国立法者在这一个问题中对法律的确定性和法律的公正性二者关系进行权衡的结果。

普通商标注册、担保商标注册、普通版权注册、加急版权注册、商标转让、商标变更、商标续展、发明专利、实用新型专利、外观专利

4.税收筹划

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《梅梅谈税》专注于园区招商，利用地方性税收奖励扶持政策帮助企业合理合规节税避税！

合规的节税是企业通过业务的合理变化，或者财务的提前安排，亦或是利用国家性质的税收优惠政策，或者地方性的税收优惠政策，合规的减少自己企业的税金支出。增强自身企业竞争力的有效途径。企业在进行节税筹划时，必须注意合规节税、与偷税、漏税的本质性区别。不然就会让自身企业产生极大的涉税风险！

现行大环境下，有很多企业在合规节税方面有多种方法和思路，每个企业对合规节税的认知也不尽相同。所以今天我分享一些合规节税的方式方法，希望对你企业的税务筹划能够起到一定的帮助。

在以前税务没有严管企业的时候，企业的节税方式，大多是通过一些不合规的渠道通过买卖发票的方式，来冲抵自身需要缴纳的税款，从而达到节税的一个目的。但是最近几年税务对于企业的监管越来越严格，金税三期的“大数据分析”，以及金税四期的即将上线，通过以前的节税方式来节税，风险越来越大，且不一定能够合规节税

现在企业合规节税方式，一般是通过享受各种税收优惠政策的方式来实现，一种是国家性普惠性的税收优惠，

比如：西部大开发政策，小微企业政策，双软政策，高新技术企业政策。这些政策的出台，可以有效的降低企业的综合税负，让企业在市场上面具备更大的竞争力

第二种是地方性招商引资税收优惠政策

一些经济欠发达的地区或者特别的经济开发区，为了促进地方经济的增长。为了吸引企业到当地去投资纳税，因此出台了非常好的地方性税收优惠政策

地方性税收优惠政策分为有限公司一般纳税人高额税收奖励返还，以及个人独资企业的核定征收

有限公司一般纳税人税收奖励返还政策

增值税，企业所得税，个人所得税以地方财政留存部分的：70%-90% 对入驻企业进行奖励与返还 ，当月纳税，次月奖励

政策稳定，兑现及时，欢迎省外，外区域的企业来申请享受当地的税收优惠政策

举例说明：某有限公司，一年需要缴纳的税金大概为：2000万元，

其中增值税：1300万左右，

所得税：500万左右，

股东红利税：200万左右。

面对高额税金，该企业觉得压力很大，想寻求合规的节税方式。我给该企业推荐了我平台对接的税收优惠园区，并协助该企业取得了高达：90%的税收奖励返还

我们来计算下通过税收优惠政策的方式，可以为该企业合规节约多少税金。

1、增值税节约税金：1300万*50%（地方财政留存）*90%（税金奖励返还）=595万（返还给该企业的增值税税金） 2、企业所得税税金：500万*40%（地方财政留存）*90%（税金奖励返还）=180万（返还给该企业的增值税税金） 3、股东红利所得税税金：200万*40%（地方财政留存）*90%（税金奖励返还）=72万（返还给该企业的增值税税金） 通过享受最高达90%的税收奖励返还奖励，该企业合计合规节税：592万+180万+72万=844万 通过享受税收优惠奖励返还的方式，企业缴纳了2000万的税金，可以合规节税：844万。

综上所述：不管任何企业，只要能合理的运用各种税收优惠政策，是完全可以实现合理节税的目的的，企业的税后收益也可以达到最大化，从而增强企业在自身行业的综合竞争力。

版权声明：文章转自《梅梅谈税》公众号，税务筹划请移步《梅梅谈税》！

税收筹划与避税的区别：由于避税和税收筹划在区别上有难度，因此世界各国对避税和税收筹划的法律界定存在较大分歧。有的国家认为税收不能以道德名义提出额外要求，应根据税法要求负担其法定的税收义务，只要不违法都应允许，不必划分什么是避税，什么是税收筹划。有的国家把避税分为正当避税和不正当避税两种，将其中的正当避税称之为税收筹划，在法律上不予反对。我国对避税的概念在法律上未作表述，只散见于税收的政策文件和人们的理论研讨文章之中，普遍的看法是反对非法避税和默认合法避税。

税收筹划与偷税的区别：税收筹划与偷税有着本质的区别。税收筹划是纳税人在税收法律允许的情况下利用税收法规、税收政策做文章，这并不损害国家利益，相反，通过节税促进纳税单位发展生产，增强纳税单位的发展后劲，从而使税收能够找到新的增长点，对这种行为，政府是不应该反对的。偷税则是纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿或记账凭证，在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报，故意少缴或不缴应纳税款的行为。对偷税行为我国税收《征管法》做了严厉谴责，并制订了相应的处罚办法。因此，应正确理解税收筹划与偷税的区别，对纳税项目进行合理的税收筹划，以提高纳税人的经济效益，同时又不真正损害国家利益。

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